Dňa 24. apríla 2024 bola prijatá Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1226, ktorá zavádza jednotné minimálne pravidlá trestnoprávnej zodpovednosti za porušovanie reštriktívnych opatrení Európskej únie (tzv. sankcií).

Smernica vymedzuje, aké konanie bude považované za trestný čin. Ide najmä o:

  • neoprávnené sprístupnenie finančných prostriedkov alebo hospodárskych zdrojov osobám a subjektom uvedeným na sankčných zoznamoch,

  • neplnenie povinností týkajúcich sa zmrazenia majetku,

  • obchodovanie so zakázaným tovarom alebo službami,

  • porušenie zákazov finančných a iných služieb,

  • obchádzanie sankcií (napr. cez tretie strany alebo poskytovaním nepravdivých informácií),

  • porušenie cestovných zákazov a zbrojných embarg.

Niektoré činy môžu byť trestné aj v prípade, že vznikli z hrubej nedbanlivosti, najmä pri tovare s dvojakým použitím alebo vojenskom materiáli.

Trestnú zodpovednosť budú niesť tak fyzické aj právnické osoby.

Za najzávažnejšie formy porušenia smernica vyžaduje, aby horná hranica trestu odňatia slobody dosahovala minimálne päť rokov.

Podniky budú niesť trestnú zodpovednosť za konanie svojich štatutárov, manažmentu či nedostatok due diligence. Sankcie môžu zahŕňať pokuty až do výšky 5 % celkového obratu alebo 40 miliónov EUR, zákaz podnikania, účasti na verejných zákazkách alebo prístupu k financovaniu, odobratie povolení, likvidáciu alebo zatvorenie prevádzok.

Pre podnikateľov to znamená povinnosť venovať vyššiu pozornosť dodržiavaniu sankčných pravidiel, zaviesť interné compliance opatrenia a minimalizovať riziká cezhraničných transakcií.

Ignorovanie nových pravidiel môže mať nielen trestnoprávne, ale aj ekonomicky likvidačné následky.

Členské štáty sú povinné transponovať túto smernicu do svojich právnych poriadkov najneskôr do 20. mája 2025.

Situáciu sledujeme a v prípade prijatia novej legislatívy, ktorá bude implementovať smernicu v podmienkach SR, Vás budeme informovať.

***

Tento článok má iba všeobecný a informatívny charakter a závery, názory či odporúčania tu uvedené sa nemusia vzťahovať na konkrétnu situáciu. Článok nie je právnym poradenstvom ani ho nenahrádza. Pri riešení konkrétneho problému alebo konkrétnej situácie odporúčame vždy poradiť sa s advokátom.